M&A | Tax Fact Book – Steuerliche Transparenz des Zielunternehmens

Tax Fact Book

Was ist eine Tax Fact Book?

Ein Tax Fact Book (TFB) ist ein steuerliches Berichtsdokument, das in der Regel vom Verkäufer beauftragt wird, um potenziellen Käufern bzw. Investoren eine strukturierte Übersicht über die steuerliche Situation der zum Verkauf stehenden Unternehmens(teile) oder Beteiligungen zu bieten. Es dient nicht der Identifikation von Risiken, sondern der konsolidierten Darstellung der steuerlichen Gegebenheiten, sodass Käufer/Investoren eine fundierte steuerliche Bewertung und ihre eigene Risikoanalyse vornehmen können.

Ein professionell erstelltes Tax Fact Book schafft Transparenz im Verkaufsprozess und ermöglicht eine effiziente (käuferseitige) Tax Due Diligence, indem es die relevanten steuerlichen Informationen in einem standardisierten und verständlichen Format zusammenfasst. Durch die frühzeitige Erstellung eines Tax Fact Books vor Beginn der zeitlich eng getakteten Transaktionsphase kann der Verkäufer wesentliche steuerliche Informationen vorausschauend und strukturiert aufbereiten. Dies reduziert den Abstimmungsaufwand in der späteren Phase, da Investoren und potenzielle Käufer gezielt auf bereits konsolidierte Informationen zugreifen können, sodass sich der Verkäufer und sein Team stärker auf andere strategische Aspekte der Transaktion konzentrieren können.

Als spezialisierte M&A Tax Steuerberater unterstützen wir Verkäufer dabei, alle relevanten steuerlichen Informationen zielgerichtet zusammenzustellen, die Berichtserstellung zu steuern und sicherzustellen, dass die Käuferseite die benötigten steuerlichen Details in der erforderlichen Form erhält.

Unser Leistungskatalog

Erstellung des Tax Fact Books für Verkäufer:

• Strukturierte Aufbereitung der steuerrelevanten Situation der Zielgesellschaft (Rechtshistorie / Reorganisationen, Finanzierungsstruktur, wesentliche Geschäftsvorfälle, Transfer Pricing, Betriebsprüfungen, Rechtsbehelfsverfahren, verbindliche Auskünfte, Mitarbeiterbeteiligungsprogramme, verbindliche Auskünfte usw.).

• Konsolidierung steuerlich relevanter Dokumente und Informationen für potenzielle Käufer/Investoren.

• Darstellung der steuerlichen Positionen auf Basis der letzten Jahresabschlüsse, Steuerbescheide und relevanter steuerlicher Kennzahlen.

Vorbereitung der steuerlichen Due Diligence:

• Unterstützung bei der Identifikation steuerlich relevanter Themen aus Käufersicht.

• Beratung zur Strukturierung der steuerlichen Informationen für einen effizienten Due-Diligence-Prozess.

• Aufbereitung steuerlicher Daten für den Datenraum und Unterstützung bei der Beantwortung von Käuferanfragen.

Begleitung des Verkäufers während des Verkaufsprozesses:

• Abstimmung mit Rechts- und M&A-Beratern, um steuerliche Aspekte des Verkaufsprozesses optimal darzustellen.

• Beratung zur Vorbereitung auf steuerliche Rückfragen der Käuferseite.

• Unterstützung bei der Kommunikation steuerlicher Informationen mit potenziellen Investoren.

Mit einem maßgeschneiderten Tax Fact Book wird sichergestellt, dass die steuerliche Situation der zum Verkauf stehenden Unternehmensteile oder Beteiligungen effizient, nachvollziehbar und professionell für Käufer und Ivestoren aufbereitet wird – eine entscheidende Hilfestellung für einen reibungslosen Verkaufsprozess und eine erfolgreiche Transaktion.

Jetzt Termin sichern!

Lassen Sie uns gemeinsam Ihren individuellen Fall und das passende Leistungspaket besprechen. Mit unserer langjährigen Erfahrung in internationalen Großkanzleien sind wir Experten in den Bereichen M&A Tax, Steuerstrukturierung und -optimierung sowie steuerliche Risikoanalyse. Dieses Fachwissen bringen wir gezielt in den Mittelstand ein, um nachhaltige Ergebnisse und echten Mehrwert für unsere Mandanten zu schaffen.

Interessiert? Vereinbaren Sie jetzt einen kostenlosen Ersttermin!

Kategorien

• M&A Projekte & Nachfolge

Themengebiete

• M&A und Investitionen
• Steuerliche Erklärungspflichten